Что выгоднее открыть ип или ооо

 

Традиционный вопрос фрилансеров-разработчиков при расширении (легализации) своей деятельности – что выбрать между ИП и ООО? Признавая важность темы, хочу сказать, что несмотря на.. ООО или ИП — как выбрать, что лучше и выгоднее открыть. Кому подойдет ООО, кому ИП. Таблица сравнений.

Административная нагрузка


Здесь имеется в виду, какое количество времени, сил, ресурсов уйдёт на то, чтобы правильно оформлять все хозяйственные операции и управленческие процедуры в бизнесе. У ООО в этом смысле есть два недостатка:


  1. Обязанность вести бухгалтерский учёт. Какое-то время ООО на спецрежимах (УСН и ЕНВД) могли не вести бухучёт, но с 2013 года все вернулось обратно. На сегодня все организации обязаны вести налоговый и бухгалтерский учёт. ИП – только налоговый. Ответственность за обеспечение учёта в компании лежит лично на руководителе, для него это постоянная зона контроля. В принципе, при отсутствии деятельности или однотипных операциях можно справиться с бухучётом своей фирмы самостоятельно с помощью специализированных онлайн-сервисов. Ещё вариант – это полный или частичный бухгалтерский аутсорсинг, который часто обходится дешевле своего бухгалтера или команды бухгалтеров.
  2. Ведение внутренней корпоративной документации. Любое ООО – это государство в государстве. У него есть своя Конституция (устав), свой Король (гендир) и придворный этикет. Все мало-мальски значимые события (распределение дивидендов, вход/выход участника, изменение уставного капитала, операции с долей и др.) должны оформляться протоколом общего собрания или решением единственного участника. А ещё надо каждый раз заверять у нотариуса формы заявлений Р13001 и Р14001, которые подают в инспекцию для сообщения об изменениях, вносимых в ЕГРЮЛ.

Итого: фрилансеру без работников проще вести бизнес в качестве ИП. Но если вы единственный учредитель ООО (в этом случае корпоративные процедуры можно свести к минимуму) и обеспечили ведение бухучёта, то разница в комфорте ведения бизнеса не так уж велика.


Налог при выводе дохода от бизнеса


А вот что совершенно однозначно, так это то, что при получении дохода от бизнеса учредитель ООО платит дополнительный налог — на доходы физических лиц с дивидендов. Получается, что сначала налоги платит сама фирма со своих доходов, а потом дивиденды облагаются ещё и НДФЛ. Налоговый кодекс РФ не считает такой подход двойным налогообложением, ведь ООО и его учредитель – это разные налогоплательщики. Формально так оно и есть, но довольно трудно отнестись к доходам, полученным от вложения личных средств в свою фирму, как к чему-то постороннему.


Если вы всё же сторонник создания ООО, то вам будет полезна вот эта статья «6 легальных способов и 1 сомнительный вывода денег учредителями из бизнеса».


У ИП в этом плане никаких проблем нет: всё, что приходит в кассу или на расчётный счет, можно забирать наличными или перевести на свою карту для личных нужд. Налогом эти операции не облагаются. Максимум вы можете потерять в вашем банке от 0% до 2% за снятие (на радость ИПешникам многие банки сейчас предлагаю 0% при снятии сумм до 500 тыс. рублей в месяц, что весьма не плохо).


Итого: получение дохода от бизнеса в формате ООО получается на 13% меньше, чем индивидуальным предпринимателям. Дополнительным плюсом индивидуального предпринимателя является возможность в любой момент перевести деньги с расчётного счёта ИП на свой личный счёт и использовать их без каких-либо ограничений.


Процедура регистрации ИП и ООО

Подробная информация по вопросу государственной регистрации представлена в статьях: регистрация ИП и регистрация ООО.

Здесь мы рассмотрим основные различия между ИП и ООО на этапе открытия:

  • зарегистрировать ООО можно как на одно, так и на несколько лиц (до 50) в отличие от ИП, где собственником является только одно физическое лицо.
  • Для открытия ИП в налоговую инспекцию необходимо подать всего 3 документа: заявление на регистрацию, квитанцию об оплате госпошлины и копию паспорта. Для ООО пакет документов в 2 раза больше.
  • Госпошлина для ИП составляет 800 рублей, а для ООО – 4 000 рублей.
  • В течение 4-х месяцев после регистрации ООО необходимо внести уставной капитал в размере не менее 10 000 рублей. ИП этого делать не нужно.
  • Срок регистрации ИП и ООО одинаковый – 5 рабочих дней.
Подготовить документы ИП или ООО бесплатно

Юридический адрес ИП и ООО

Чтобы зарегистрировать ООО предварительно необходимо найти юридический адрес. У будущей организации есть 3 варианта получения адреса:

  1. Купить или арендовать нежилое помещение (офис, склад и т.д.). Данный вариант с точки зрения закона считается наиболее предпочтительным местом нахождения организации. Однако, он является достаточно дорогим и поэтому на практике не все учредители могут себе его позволить.
  2. Прибегнуть к помощи специализированной компании (массовый адрес). Данный способ обойдется гораздо дешевле чем, например, аренда целого помещения, однако, к выбору специализированной компании нужно отнестись очень внимательно, поскольку, если она окажется в черном списке ФНС, то вам могут отказать в регистрации ООО. Вместо использования услуг коммерческой компании более надежным способом может стать приобретение адреса в территориальном центре поддержки предпринимательства (например, бизнес-инкубаторе).
  3. Использовать домашний адрес учредителя или генерального директора (не обязательно быть собственником, достаточно прописки). Данный способ полностью избавляет от расходов на юридический адрес. Обратите внимание, что несмотря на то, что оформление ООО на домашний адрес законом не запрещено, некоторые налоговые инспекции могут отказывать в регистрации.

Что касается ИП. Физическое лицо в качестве ИП должно быть зарегистрировано в налоговой инспекции по месту своего жительства. Поэтому, даже если предприниматель живет и работает в одном городе, а прописан в другом, то ему придется лично ехать в свой город и подавать документы на регистрацию (либо выписывать нотариальную доверенность своему представителю).

При этом ИП разрешается без открытия дополнительных филиалов вести свою деятельность в любом регионе России. Однако платить налоги и сдавать отчетность предпринимателю все равно необходимо по месту жительства (за исключением ЕНВД и ПСН, на которых уплата налога и сдача отчетности производится по месту ведения деятельности).

Наемные работники

Существует мнение что работники, которые трудятся у ИП, имеют гораздо меньше прав, чем сотрудники организаций. На деле это не так. Обязанности работодателей практически не зависят от формы ведения бизнеса.

ИП также как и ООО, необходимо оформлять работников в полном соответствии с Трудовым кодексом (заключать трудовые договоры, делать записи в трудовых книжках, оплачивать отпуск и больничный, перечислять все необходимые выплаты во внебюджетные фонды и т.д.).

Так как в организации уже с самого начала есть как минимум один сотрудник (генеральный директор), то на учет её ставят автоматически сразу после регистрации.

С 1 января 2019 года для работодателей-ИП отменен заявительный порядок постановки на учет. Регистрация и снятие с учета в ПФР может осуществляться на основании сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ, ЕГРИП и ЕГРН и вовсе необязательно подавать дополнительные документы (письмо от 31 января 2019 г. № БС-4-11/[email protected]).

Более подробно про оформление сотрудников.

Фото 1

Как закрываются ИП и ООО

Закрыть ИП намного проще, чем ООО. Все что требуется предпринимателю – это принести заявление в органы ФНС о ликвидации, и оплатить госпошлину.

Для закрытия ООО необходимо:

  • Созвать общее собрание участников организации;
  • Принять решение о ликвидации;
  • Избрать ответственного лица;
  • Собрать пакет документов в налоговую, причем подготовить их нужно в строгом соответствии с требованиями закона;
  • Опубликовать статью о ликвидации в печатных изданиях;
  • Оповестить кредиторов;
  • Оплатить госпошлину и прочее.

В среднем процедура закрытия ООО занимает срок от 4-х месяцев, при условии, что в деятельности предприятия не было выявлено никаких нарушений.

Финансовые риски


Бизнес начинают с намерением заработать, поэтому вопросом финансовых рисков потенциальные предприниматели задаются в первую очередь. В принципе, финансовые риски, как таковые, это не прерогатива только бизнеса. Устроить себе экстрим может и обычное физлицо, взяв пару-другую потребительских кредитов или ипотек. Сюда же можно добавить гражданские риски (автовладельцев или соседей по многоэтажке) и трудовые, в виде ответственности за ущерб, нанесённый работодателю.


И всё же, надо признать, что «попасть на деньги» бизнесмену проще, чем обычному среднестатистическому гражданину. В перечень специфических бизнес-рисков можно включить:


  • долги перед бюджетом (налоги, взносы, сборы, штрафы);
  • задолженность по зарплате и другим выплатам работникам;
  • финансовая ответственность перед контрагентами за срывы графиков поставок, выполнения работ, несоблюдения других договорных условий;
  • невыполнение партнерами обязательств, из-за чего вы не cможете выполнить свои;
  • рекламации потребителей или заказчиков за низкое качество товаров и услуг.

Что делать, если бизнес будет приносить одни убытки? Как отмотать плёнку назад и выбраться из него с минимальными потерями?


Ну, во-первых, многие «страшилки» так и остаются только в воображении. Довести бизнес до разорения надо ещё уметь (если только не делать это намеренно). Во-вторых, не все предпринимательские расходы можно взыскать с собственника бизнеса.


ИП в этом смысле рискует больше – взыскание долгов возможно за счёт всего его личного имущества, в том числе того, которое в деятельности не применялось. Что касается ООО, то здесь существует устоявшееся убеждение: учредители отвечают только в пределах доли в уставном капитале. Это не совсем так, потому что практика привлечения учредителей к субсидиарной, т.е. к неограниченной дополнительной ответственности, растёт с каждым годом.


Но (!) если вы волшебным образом смогли ликвидировать ООО с долгами (для кредиторов интереса не представляете или они не успели заявить требования), то после ликвидации фирмы учредителей уже нельзя привлечь к субсидиарной ответственности. А вот имущественные претензии к ИП все ещё возможны и после снятия его с налогового учета.


Итого: учредители ООО своими деньгами рискуют меньше, потому что процедуры привлечения их к ответственности сложнее, чем в отношении ИП.


Масштаб бизнеса


Если вы грезите о корпорации, то конечно, надо регистрировать фирму. То же самое, если вы не представляете себе бизнес без партнёров. Потенциально размеры доходов не ограничены ни для ИП, ни для ООО. Работайте, и будет вам благо, независимо от организационно-правовой формы. Но вот если вы хотите привлекать инвестиции, продавать/дарить/передавать наследникам свою долю в уставном капитале, да и просто отойти в какой-то момент от дел, то это возможно только при регистрации ООО.


Итого: ИП стоит открывать, если вы просто хотите легализовать свою личную предпринимательскую деятельность. При наличии корпоративных амбиций, партнёров и/или инвесторов ООО единственный возможный вариант.


Ответственность и штрафы

Регистрируя ООО необходимо понимать, что ответственности у юридического лица гораздо больше, чем у ИП (например, за несоблюдение правил использования кассового аппарата штраф для ИП составляет от 3 000 до 4 000 рублей, а для ООО – от 30 000 до 40 000 рублей)

Как вы видите сами, за административные правонарушения наказания для ООО в несколько раз превосходят денежные санкции для ИП. Помимо этого, согласно КОАП, к ответственности могут привлечь не только саму организацию, но и её должностных лиц (руководителя, главного бухгалтера).

Уголовная ответственность для руководителей организаций также более серьезная, чем для индивидуальных предпринимателей. Связано это с тем, что целый ряд статей в Уголовном кодексе посвящен именно юридическим лицам.

Что касается налоговой ответственности, то для ИП и ООО она, в большинстве случаев, совпадает (происходит это из-за того что в налоговом законодательстве вместо указания конкретной организационно-правовой формы чаще всего употребляют термин «налогоплательщик»).

Если нет деятельности

Если у ИП нет работы, то он обязан сдавать нулевые отчеты, а от фиксированных взносов за себя его никто не освобождает. Даже если ИП ничего не заработал, то он все равно обязан заплатить 27 990 Р за 2017 год.

Ну и что? 

С 2019 года взносы для ИП считают по-новому

Компания на ОСНО и УСН, если не ведет деятельность, налоги не платит. Сдавать нулевые декларации и бухгалтерскую отчетность надо, платить — нет. Обратите внимание, что ЕНВД оплачивать нужно, даже если деятельности нет. Если не хотите платить — сразу после прекращения деятельности снимайтесь с учета по ЕНВД.

Если по каким-то причинам компания не ведет деятельность, то генеральный директор (когда он единственный сотрудник и участник) может уйти в неоплачиваемый отпуск. Отпуск неоплачиваемый — директору зарплату не платят, следовательно, НДФЛ и взносы тоже не нужно платить.

Когда нет деятельности

ИПНалогиУСН, ОСН — не платят, ЕНВД, ПСН — платятВзносы для ПФР, ФСС, ФФОМСПлатит 27 990 Р за себя (за 2017 год)ОООНалогиУСН, ОСН — не платят, ЕНВД — платятВзносы для ПФР, ФСС, ФФОМСНе платит, если директор в неоплачиваемом отпуске
Фото 2

Какие существуют ограничения в деятельности

Индивидуальным предпринимателям законом запрещено заниматься некоторыми видами деятельности:

  • Предприниматель не может производить и торговать алкогольной продукцией, за исключением пива;
  • Осуществлять страховую деятельность;
  • Осуществлять банковскую деятельность;
  • Открывать инвестиционные фонды;
  • Оказывать услуги ломбарда;
  • Производить лекарственные препараты;
  • Быть туристическим оператором.

Что касается ООО, то данные правила на организации не распространяются и они вправе осуществлять любой вид деятельности, не противоречащей законодательству.

В каких случаях лучше открыть ИП, а в каких – ООО

Если предприятие планируется открыть для организации производства, выбор в пользу ООО или ИП будет зависеть от направления его деятельности. Поскольку производить лекарственные препараты или алкогольную продукцию организационно-правовая форма ИП не позволяет.

В этой сфере важен индивидуальный подход: начинающему предпринимателю, желающему открыть свой бизнес, но не имеющему опыта в ведении бухгалтерии и хозяйственной деятельности, надежнее зарегистрироваться в качестве ИП. Это оптимальное решение для попытки реализации самого простого бизнес-плана с минимальным риском: его можно закрыть без проблем в случае неудачи.

Читайте также: Как составить бизнес-план?

ИП – удачный выбор и для предпринимателя, целью которого является стабильность объемов производства, расширяться он не планирует. Если изначально планируется масштабное производство лучше регистрировать ООО.

Если предприятие зарегистрировано в качестве ООО, спектр его возможностей существенно расширяется. При этом для предпринимателя уменьшается доля ответственности за ведение хозяйственных действий, поскольку он является руководителем и работодателем в одном лице. Но в то же время он имеет право на социальную защиту, как и все работники.

В случае банкротства ООО, учредитель теряет лишь часть имущества, которой владел, и не больше. Предусмотрев кризисную ситуацию, возможно свою часть имущества вывести из общего баланса заблаговременно.

При открытии предприятия по оказанию населению услуг учитывать необходимо все плюсы и минусы ООО и ИП. Поскольку для последнего существуют в этом плане ограничения.

Если возникает вопрос: «Что лучше для торговли— ООО или ИП?», ответ опять же будет зависеть от того, что планируется продавать, где и каким образом. Для осуществления розничной торговли в небольших магазинчиках (за исключением алкогольных напитков и не открытия ломбардов), подходит регистрация ИП. Если площадь торговой точки до 150 м2, то платить НДС не придется, а налог на прибыль составит 6 – 9%.

Для торговли в более масштабных объемах (организации торговой сети, осуществления поставок для других предприятий, участия в тендерах и т.п.) выгоднее зарегистрировать ООО. Для открытия интернет-магазинов приемлемы обе формы регистрации бизнеса. Правильность выбора одной из них зависит от целей и масштабов деятельности предпринимателя.

Фиксированные взносы ИП

Согласно законодательству, предприниматели независимо от вида налогообложения, обязаны перечислять суммы в Пенсионный фонд как за себя, так и за своих работников. Эта сумма не имеет определенного значения, она меняется каждый год. Например, в 2019 году страховые взносы составляют 32 385 рублей.

Многие предприниматели считают, что фиксированный платеж – это недостаток ИП, но на самом деле это не так:

  • Во-первых, указанные деньги не являются налогом. Это сумма уходит на формирование будущей пенсии и на медицинское страхование;
  • Во-вторых, страховые взносы оплачиваются с заработной платы как ИП, так и участников ООО;
  • В-третьих, в отличие от ООО, ИП имеет право уменьшить сумму оплачиваемых налогов ровно настолько, сколько он оплатил страховых взносов.

Как подать документы

В больших городах документы нужно нести в единый регистрационный центр, или ЕЦР. В Санкт-Петербурге ООО регистрирует МИФНС № 15, в Москве — МИФНС № 46.

Вот что нужно собрать:

  1. Заявление о регистрации юридического лица (Р11001). Паспортные данные и ИНН всех учредителей.
  2. Устав юридического лица.
  3. Протокол о создании юридического лица.
  4. Договор об учреждении ООО (не нужен, если учредитель один).
  5. Квитанцию об оплате госпошлины.
  6. Заявление о переходе на УСН, если собираетесь на ней работать.

Дополнительно может потребоваться документ, подтверждающий юридический адрес, например копия договора аренды, гарантийное письмо от собственника помещения или свидетельство о праве собственности на помещение.

Как снять офис

Вывод денег из бизнеса

Основная цель предпринимательской деятельности – это получение прибыли. Однако, чтобы свободно распоряжаться заработанными средствами их сначала нужно вывести из бизнеса.

Для ИП такой проблемы не существует. Все деньги, которые он зарабатывает, считаются его собственными и поэтому он может в любой момент времени забрать их с кассы или снять с расчетного счета.

Суммы, которые ИП может тратить на свои личные нужды – не ограниченны (главное не допускать задолженности по уплате налогов и страховых взносов). Никаких дополнительных налогов при выводе денег платить не нужно.

Относительно ООО ситуация обстоит несколько иначе. Все, что зарабатывает организация, является её собственностью. Поэтому, даже если в ООО всего один учредитель, он все равно не имеет права распоряжаться деньгами организации по своему личному усмотрению.

Учредители ООО могут выводить заработанные деньги следующими способами:

  1. Выплата дивидендов.
  2. Начисление и выплата зарплаты.
  3. Заключение договора займа.
  4. Оформление договора с ИП.
  5. Фиктивный договор с другой компанией.

Выплата дивидендов является безопасной и законной процедурой, которая прямо предусмотрена для целей распределения полученного компанией дохода.

Дивиденды выплачиваются из чистой прибыли компании, которая остается после уплаты всех необходимых налогов и сборов. Распределять доход ООО можно ежеквартально, раз в полгода или по итогам года. Периодичность выплат прописывается в уставе компании. Самый оптимальный вариант – по итогам года.

С зарплаты необходимо удерживать подоходный налог в размере 13% и перечислять страховые взносы во внебюджетные фонды (как правило, около 30%). С дивидендов также удерживается НДФЛ в размере 13% (до 2015 года он был равен 9%).

Пример. Расчет прибыли для ИП и ООО

ООО «Компания» с одним учредителем и ИП Петров И.А. без работников применяют УСН Доходы (6%).

Допустим, что за 2019 год каждый из них получил доход в размере 950 000 рублей, а расходов при этом не было. Исчисленная сумма налога УСН в этом случае будет одинаковой: 57 000 руб. (950 000 руб. x 6%).

ИП заплатил «за себя» страховые взносы в размере 36 238 руб. По закону он имеет право уменьшить сумму налога на 100% уплаченных взносов. Поэтому налог УСН за 2019 год он заплатит в размере: 20 762 руб. (57 000 руб. – 36 238 руб.).

Чистая прибыль ИП в этом случае равна: 893 000 руб. (950 000 руб. – 57 000 руб.).

Учредитель ООО установил себе, как генеральному директору, минимально возможную зарплату (МРОТ) в 7 500 рублей и заплатил с неё страховые взносы в размере: 27 000 руб. (7 500 руб. x 12 мес. x 30%). По закону он имеет право уменьшить сумму налога, но не более, чем на 50%. В это случае налог УСН за 2019 год будет равен: 30 000 руб. (57 000 руб. – 27 000 руб.).

Примечание: в нашем примере сумма взносов получилась меньше 50% от исчисленного налога, поэтому при его уменьшении величина взносов была использована полностью.

Дополнительно с зарплаты удерживался НДФЛ по ставке 13% в размере: 11 700 руб. (7 500 руб. x 12 мес. x 13%). Таким образом, на руки гендиректор получил чистыми: 78 300 руб. (90 000 руб. – 9 678,24 руб.).

Расчет дивидендов: 950 000 руб. – 90 000 руб. (зарплата) – 57 000 руб. (налог УСН + страховые взносы) = 803 000 рублей. С дивидендов дополнительно удерживается налог по ставке 13%, который равен: 104 390 рублей.

Доход с дивидендов составил: 698 610 рублей.

Чистая прибыль гендиректора в этом случае равна: 788 610 руб. (698 610 руб. + 90 000 руб.).

Таким образом, при прочих равных условиях, чистая прибыль ИП получилась больше на 104 390 рублей.

Фото 3

Взаимодействие с государством

Как и большинстве стран, бизнес в России находится под контролем различных государственных органов. К организациям, в том числе к ООО, относятся, как к более солидной единице бизнеса.

Такой подход проявляется в двух основных моментах:

  1. ООО позволено заниматься всеми легальными направлениями бизнеса. ИП же не допускают к большинству лицензируемых направлений. Из них физическим лицам разрешены только образовательная, медицинская, фармацевтическая деятельность и автоперевозки.
  2. Административные санкции по КоАП РФ на общество с ограниченной ответственностью значительно выше, чем на индивидуального предпринимателя. Эта разница может достигать десятков раз, причем, кроме организации штрафуют руководителя компании. Возможность оштрафовать юридическое лицо на крупные суммы вызывает повышенный интерес контролирующих органов.

В целом, эту ситуацию можно охарактеризовать так – кому больше дозволено, с того и спрос выше. Обязательно учитывайте этот нюанс перед тем, как открыть ООО.

Процедуры регистрации и управления

В вопросе – как самостоятельно открыть ООО или ИП – никаких особых секретов и сложностей нет. Процедуры первичной регистрации индивидуального предпринимателя и общества с ограниченной ответственностью отличаются мало. Для ООО требуется больше документов и государственная пошлина за регистрацию выше, но в целом, для разовой процедуры это незначительная разница.

Советуем прочитать «Как самостоятельно открыть ООО в 2019 году: пошаговая инструкция»

Но вот в дальнейшем управлении бизнес в форме ООО вести сложнее. Юридическое лицо должно в своей деятельности руководствоваться нормами корпоративного права, а также регистрировать в ИНФС все регистрационные изменения. Это смена директора, юридического адреса, участников, размера уставного капитала, фирменного наименования, текста устава и др. По каждому из этих вопросов надо созывать общее собрание собственников и заверять у нотариуса специальные формы Р13001 и Р14001.

Управление обществом осуществляется через руководителя, т.е. формально владелец компании не может совершить ничего значимого без доверенности от директора. Фактически собственники бизнеса доверяют все вложенные активы постороннему лицу и зависят от него. Именно поэтому учредители часто сами становятся руководителями своих организаций.

Но если вход в бизнес для ИП и ООО можно назвать примерно равным, то выход из него намного сложнее для организации, чем для предпринимателя.

Чтобы сняться с налогового учета, физическому лицу достаточно подать заявление и заплатить 160 рублей госпошлины. Всего через пять рабочих дней его предпринимательская деятельность будет официально прекращена. А вот закрытие ООО, точнее, ликвидация юридического лица – процедура длительная, сопровождающаяся уведомлением всех кредиторов, а часто еще и налоговой проверкой.

Существует также так называемая «альтернативная ликвидация», т.е. выход из общества всех первоначальных участников или продажа их долей. Но это не совсем верный термин, ведь ООО «ликвидируется» только для этих прежних собственников, но продолжает действовать, возможно, под другим названием и по другому адресу.

Создать документы для регистрации ООО или ИП

Существуют ли различия в налогообложении ИП и ООО

Размер оплачиваемых налогов как для ИП, так и для ООО полностью зависит от того, в каком налоговом режиме они работают.

Существуют 5 режимов:

  1. ОСНО – общая система налогообложения;
  2. УСН – упрощенный вид системы налогообложения;
  3. ЕНВД – налог на вмененный доход;
  4. ЕСХН – сельскохозяйственный налог;
  5. ПСН – налог оплачивается согласно патенту, его могут использовать только ИП.

По многим видам указанных режимов для ИП и ООО существуют одинаковые ставки. Разница может заключаться в оплате налога на прибыль. Для ИП подоходный налог составляет 13%, для ООО – 20%.

Что касается налогов за работников, то платежи для обеих форм собственности будут одинаковыми, и носят обязательный характер. С доходов сотрудников оплачивается НДФЛ, и страховые взносы. Подоходный налог подлежит удержанию в момент выдачи заработной платы, и составляет 13%.

Фото 4

Простота регистрации

Чтобы стать ИП, необходимо всего лишь заявление о государственной регистрации, копия паспорта, квитанция об оплате госпошлины в размере 800 руб., свидетельство о постановке на учет физического лица в налоговом органе. Как правило, весь процесс занимает 5 дней. В течение недели после регистрации предприниматель обязан самостоятельно встать на налоговый учет и предъявить соответствующие документы в Пенсионный фонд. Кроме того, ИП может работать в любой точке России, даже не имея официальной печати и расчетного счета. Но при этом он будет зарегистрирован в налоговой инспекции исключительно по месту прописки, кроме случаев, когда применяется схема вмененного налога (ЕНВД).

Подготовьте документы для регистрации ООО бесплатно за 10 минут с помощью пошагового мастера.

В случае если вы решили создать ООО, придется повозиться. Многие предпочитают обращаться за помощью к сторонним специалистам, но весь пакет документов вполне можно собрать самостоятельно. Минимальный размер уставного капитала — 10 000 руб., но вместо «живых» денег вполне можно использовать ценные бумаги, иное имущество. Однако для этого необходимо привлечь независимого оценщика (денежная оценка неденежных средств, вносимых в уставный капитал организации, не может быть выше той, что установлена независимым экспертом), а также получить одобрение остальных участников ООО. Иными словами, если в качестве доли в уставном капитале организации вы решили внести ноутбук, который оценен в 30 000 руб., вы не можете рассчитывать на долю, эквивалентную 40 000 руб., даже если ваши партнеры согласны с более высокой оценкой.

Помимо участия в уставном капитале потребуется внести госпошлину за регистрацию юрлица в размере 4000 руб., а также подготовить документы, содержащие полную информацию о месте нахождения нового предприятия (юридический адрес), количестве учредителей (паспортные данные всех участников), размере уставного капитала и его распределении по долям между учредителями. Заранее необходимо определиться с видами экономической деятельности ОКВЭД (чем будет заниматься ООО), выбрать систему налогообложения, а также позаботиться о наличии печати и открыть расчетный счет. Процесс может занять от нескольких дней до месяца: к подготовке документов нужно подходить со всей внимательностью и аккуратностью, поскольку налоговая и Пенсионный фонд могут вернуть документы при наличии ошибки. Впрочем, сегодня есть полуавтоматизированные сервисы, которые за разумные деньги помогут подготовить документы, соответствующие нормативам, при открытии юрлица.

«Открывать ООО, конечно, муторно: нужно подготовить гораздо больше документов, чем при регистрации ИП, — делится опытом Максим Лагутин, основатель компании «Б152». – Хотя с появлением таких сервисов, как Документовед, процесс упростился».

Престиж и репутация

Существует заблуждение, что с индивидуальными предпринимателями другие компании сотрудничают менее охотно, чем с ООО. На самом деле это не так. В большинстве случаев, клиентам, заказчикам, поставщикам и т.д. абсолютно без разницы, какую форму бизнеса вы применяете. Самое главное для них – это четкое выполнение договорных обязательств.

Единственное что хотелось бы отметить – это сотрудничество с организациями и ИП, которые применяют общий налоговый режим. Так как они являются плательщиками НДС то, и вести дела они стараются с предпринимателями на ОСН. Но это уже скорее относится к разнице между системами налогообложения, нежели к различиям между ИП и ООО.

Преимущества и недостатки ИП

Главными преимущественными аспектами в открытии ИП сегодня считаются такие:

  • простота регистрации (без юридического сопровождения и с минимальным пакетом документов);
  • отчетность минимальная;
  • стоимость регистрации невысокая (в 2019 году госпошлина стоит 800 руб.);
  • ведение кассы по упрощенной схеме;
  • имущественный налог (за имущество предприятия) отсутствует;
  • бухгалтерия упрощенная (как вести бухгалтерскую книгу можно самостоятельно);
  • начисление налогов по патентной системе;
  • налоговых проверок немного;
  • минимальное количество налогов и низкие ставки;
  • штрафы за любые нарушения небольшие;
  • решения относительно деятельности предприятия руководитель принимает сам;
  • процедура ликвидации предприятия простая.

Минусы ИП:

  • привлечение инвестиций для развития предприятия исключается;
  • сохраняется долговая ответственность после закрытия предприятия;
  • Пенсионному фонду нужно платить взносы и при отсутствии прибыли;
  • общая система налогообложения предусматривает необходимость уплаты налога на прибыль без учета убытков за прошедшие года;
  • руководство предприятием осуществляется только самим ИП или нотариально оформленным его представителем;
  • запрещено продвижение бренда без его регистрации;
  • недоверие крупных фирм, сложности при сотрудничестве;
  • существующие ограничения видов деятельности;
  • ИП не подлежит продаже или переоформлению;
  • риск потерять личное имущество при банкротстве.

Расчетный счет и печать

ИП может работать без расчетного счета, а ООО нужно открыть его сразу после регистрации. В Тинькофф-бизнесе для резервирования реквизитов понадобится только ИНН компании. Для открытия счета — фото уставных документов, фото паспортов учредителей, фото выписки из ЕГРЮЛ.

Вы можете открыть сразу несколько счетов в разных банках — это не запрещено.

Раньше все компании были обязаны иметь печать, теперь нет. Если вы не пишете про печать в уставе, то она вам не нужна. Если написали, то придется делать круглую печать.
НазваниеОГРНИННМестонахождение

Как пользуются деньгами ИП и ООО

Цель создания любого бизнеса – это получение прибыли. Для того чтобы свободно распорядиться причитающимися деньгами, следует их правильно вывести.

Для ИП не существует никаких ограничений по поводу пользования денежными суммами. Все средства, хранящиеся в кассе либо на расчетных счетах являются вашей собственностью, и вы можете снимать их без ограничений.

При этом не нужно платить никаких дополнительных налогов. Вам следует помнить, что в ходе деятельности не следует допускать образования задолженности по оплате страховых взносов или налогов. В противном случае налоговые органы могут направить в адрес банков распоряжение о наложении ареста на расчетный счет, и вы не сможете снимать деньги до полного погашения задолженности. К тому же придется оплатить штрафные санкции.

Все денежные средства, находящиеся в распоряжении ООО, являются собственностью организации. Даже если на предприятии вы единственный учредитель, вы все равно не имеете права распоряжаться деньгами компании исходя из своих личных желаний.

Учредители ООО могут вывести деньги следующим образом:

  1. Выплатить дивиденды участникам;
  2. Выплата заработной платы;
  3. С помощью заключения договора займа;
  4. Оформить договор с ИП.

Вывод денег из оборота компании – это абсолютно законная процедура. Вам следует помнить, что выплата дивидендов должна осуществляться из прибыли, оставшейся после оплаты налогов. Распределяют доходы участники предприятия по своему усмотрению, если это не прописано в уставе компании.

Вопросы и ответы

Источники

Использованные источники информации.

  • https://habr.com/post/316888/
  • https://www.malyi-biznes.ru/ip-ili-ooo/
  • https://kakzarabativat.ru/pravovaya-podderzhka/chto-luchshe-ip-ili-ooo/
  • https://journal.tinkoff.ru/ooo/
  • https://moyaidea.ru/chto-luchshe-ip-ili-ooo.html
  • https://r11001.ru/ooo-ili-ip/
  • https://kontur.ru/articles/399
0 из 5. Оценок: 0.

Комментарии (0)

Поделитесь своим мнением о статье.

Ещё никто не оставил комментария, вы будете первым.


Написать комментарий